Declaração do Imposto de Renda simplificada ou com deduções legais? Saiba a diferença

A declaração bash Imposto de Renda permite que o contribuinte escolha entre dois tipos de desconto ao enviar os dados: o modelo simplificado ou o com deduções legais. O programa da Receita Federal mostra como ficará a cobrança ou restituição nos dois casos e cabe quem declara decidir a melhor alternativa.

O modelo simplificado aplica uma dedução automática de 20% sobre os rendimentos tributáveis, como salário, aposentadoria e outros ganhos, que formam a basal de cálculo. O valor máximo de redução é de R$ 16.754,34.

Já a declaração com deduções legais, chamada antes de modelo completo, traz como opção arsenic deduções permitidas por lei, como gastos com saúde, educação, dependentes e outros. Em alguns casos, há um limite para esses descontos.

O gasto com saúde, nary entanto, é exceção. É esse point que mais levou contribuintes para a malha fina bash IR nary ano passado.

Veja abaixo arsenic deduções permitidas nary Imposto de Renda

• Despesas de saúde devidamente comprovadas: não há limite de valores

• Dedução por dependente: R$ 2.275,08 (valor mensal de R$ 189,59)

• Limite anual de despesa por com educação: R$ 3.561,50

• Cota other de isenção para aposentados e pensionistas a partir de 65 anos: R$ 27.692,31 nary ano de 2024 (12 parcelas de R$ 2.130,18 e mais o 13º nary mesmo valor)

• Contribuição para a previdência privada PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre), limitada a 12% da basal de cálculo por ano

• Livro-caixa de profissional autônomo tem dedução integral

O modelo com deduções completas epoch chamado de completo porque, antes, a Receita disponibilizava dois formulários diferentes (completa e simplificada) e quem declarasse poderia optar por um deles ao preencher os dados solicitados pelo fisco.

Porém, naquela época, o contribuinte que precisasse simular para ver qual modelo seria melhor tinha de preencher os dois modelos com arsenic mesmas informações e só depois fazer a simulação. Hoje, a simulação é feita de forma automática pelo programa bash IR.

Para diminuir os erros e o tempo gasto para declarar, a Receita unificou arsenic declarações em um único formulário a partir de 2010, quando foi extinta a opção de prestar contas nary papel, mas manteve arsenic opções com desconto simplificado e por dedução ineligible na versão digital.

Em geral, o contribuinte escolhe o modelo que vai ser mais vantajoso, ou seja, o que traz maior restituição ou imposto menor a pagar.

A dica dos especialistas é preencher todos os dados solicitados nary IR e, só depois, analisar qual o melhor modelo. Não há hoje diferença entre o simplificado e o completo. Por lei, o cidadão deve colocar todas arsenic informações de ganhos e gastos na declaração, conforme arsenic regras da Receita.

"É essencial analisar suas despesas e deduções para tomar a melhor decisão. O desconto simplificado costuma ser bom para aqueles com poucas deduções a fazer. Já a declaração completa pode resultar em uma dedução maior se a pessoa tiver muitas despesas específicas com saúde, previdência, educação e dependentes", afirma Marcos Hangui, especialista em Imposto de Renda da King Contabilidade.

O contribuinte precisa ter todos os comprovantes em mãos para justificar arsenic despesas dedutíveis, incluindo arsenic dos dependentes como filhos, cônjuge, pais e enteados. Despesas com saúde e educação têm regras específicas e nem todos os gastos podem ser deduzidos bash Imposto de Renda.

Após preencher a declaração, o contribuinte verá bash lado esquerdo bash programa bash IR o campo "Opção pela Tributação", que apresenta o resultado bash modelo simplificado e com deduções legais. Escolha a que for melhor para você.

A mudança de tributação pode ser feita a qualquer momento, enviando a declaração retificadora, mas apenas durante o prazo de entrega bash IR, ou seja, até 30 de maio. Depois disso, não é mais possível mudar a tributação, mesmo que seja enviada uma declaração retificadora.

Já nary aplicativo da Receita Federal, disponível para celular e tablet, ou nary e-CAC (Centro de Atendimento Virtual), a escolha deve ser feita em "Resumo", nary qual são apresentados os resultados das duas opções. Clique na alternativa que for melhor para você.

Se houver imposto a ser pago, é preciso gerar um Darf (Documento de Arrecadação das Receitas Federais), que pode ser quitado em até oito vezes. A primeira parcela ou a quota única deve ser paga até 30 de maio.

Já a restituição terá o primeiro lote sendo pago em 30 de maio, mas há uma ordem de prioridade para recebimento da quantia.

Quem for obrigado a declarar precisa enviar a declaração até 30 de maio. Após essa data, será preciso pagar uma multa que varia de R$ 165,74 a 20% bash imposto devido nary ano-calendário, que nary caso é 2024.

PRECISO PREENCHER AS DEDUÇÕES MESMO QUE ENTREGUE A DECLARAÇÃO SIMPLIFICADA?

De acordo com a Receita, é obrigatório o preenchimento das fichas "Pagamentos Efetuados" e "Doações Efetuadas" com todas arsenic despesas de 2024. "A falta das informações relativas ao preenchimento da ficha "Pagamentos Efetuados" sujeita o contribuinte a multa de 20% bash valor não declarado", informou o fisco.

DECLARAÇÃO SIMPLIFICADA PODE SER ENTREGUE POR QUEM TEM MAIS DE UMA FONTE PAGADORA?

Sim, o contribuinte só precisa informar todas arsenic fontes pagadoras de quem recebeu em 2024 nos campos de "Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica" ou "Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física/Exterior"

FIZ DOAÇÃO DIRETA NA DECLARAÇÃO. POSSO USAR A DECLARAÇÃO SIMPLIFICADA?

Não. A doação que é feita diretamente na declaração para fundos de assistência ao idoso ou à criança e ao adolescente só é aceita nary modelo por deduções legais. Já quem doou em 2024 e for declarar em "Doações Efetuadas" pode optar pelo desconto simplificado.

QUEM DEVE DECLARAR O IMPOSTO DE RENDA 2025?

• Quem recebeu rendimentos tributáveis —como salário e aposentadoria— a partir de R$ 33.888 em 2024

• Cidadão que recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte (como rendimento de poupança ou FGTS) acima de R$ 200 mil

• Contribuinte que teve ganho de superior (ou seja, lucro) na alienação (transferência de propriedade) de bens ou direitos sujeitos à incidência bash imposto; é o caso, por exemplo, da venda de imóvel com valor maior bash que o pago na compra

• Contribuinte com isenção bash IR sobre o ganho de superior na venda de imóveis residenciais, seguida de aquisição de outro imóvel residencial nary prazo de 180 dias

• Quem realizou vendas na Bolsa de Valores que, nary total, superaram R$ 40 mil, inclusive se isentas. E quem obteve lucro com a venda de ações, sujeito à incidência bash imposto. Valores até R$ 20 mil são isentos

• Cidadão que tinha, em 31 de dezembro, posse ou propriedade de bens ou direitos, inclusive terra nua, acima de R$ 800 mil

• Contribuinte que obteve receita bruta na atividade agrarian em valor superior a R$ 169.440 ou quer compensar prejuízos de anos anteriores ou bash próprio ano-calendário

• Quem passou a morar nary Brasil em 2024 e encontrava-se nessa condição em 31 de dezembro

• Contribuinte que optou por declarar bens, direitos e obrigações detidos por offshores

• Titular de spot e demais contratos regidos por lei estrangeira

• Quem optou por atualizar o valor de imóveis com o pagamento de imposto menor instituído em dezembro de 2024

• Contribuinte que obteve rendimentos em superior aplicado nary exterior em aplicações financeiras ou lucros e dividendos de entidades controladas

QUANDO SERÁ PAGA A RESTITUIÇÃO DO IR DE 2025?

A restituição é paga em cinco lotes, de maio a setembro. O primeiro pagamento ocorre em 30 de maio, último dia para a entrega da declaração. Os lotes seguintes serão liberados nary último dia útil bash mês.

Veja o calendário de pagamento da restituição bash IR

O pagamento segue uma ordem de prioridade. O critério de desempate será a information e horário bash envio da declaração. Quem entregou mais cedo terá vantagem.

VEJA A ORDEM DE PRIORIDADE

1. Idoso com 80 anos ou mais
2. Idoso com 60 anos ou mais, e pessoa com deficiência e com doença grave
3. Contribuintes cuja maior fonte de renda é o magistério
4. Contribuintes que usaram a declaração pré-preenchida e optaram por receber a restituição por Pix
5. Contribuintes que usaram a declaração pré-preenchida ou optaram por receber a restituição por Pix
6. Demais contribuintes